Excel财务函数pmt、ipmt、ppmt在等额还款按揭计算中的运用0000
2008-07-27 11:37:44| 分类：默认分类| 标签：|字号大中小订阅.00000
许长荣00000
（上海农林职业技术学院，上海松江：201600）00000
注：本文摘自上海农林技术学院00000
摘要：按揭贷款购房在现代社会中越来越普遍，大部分人都采用等额还款方式，因为它相对于等本还款方式而言具有前期还款压力小的特点。作为借款人，我们必须知道每期还款额为多少，其中本金与利息又分别是多少，是否在我们预期的承受范围内。当国家调整贷款利率时，我们会增加多大的还款压力，新的还款额又如何计算。诸如此类的问题对于非财务专业人士确实很困难。鉴于此，本文介绍三个EXCEL财务函数pmt、ppmt、ipmt在解决上述问题中的应用，简单明了易学，任何非财务专业人员都能轻松掌握。00000
关键词：等额还款；pmt；ppmt；ipmt00000
1问题的提出0000
“按揭”的通俗意义是指用预购的商品房进行贷款抵押。它是指按揭人将预购的物业产权转让于按揭受益人(银行)作为还款保证，还款后，按揭受益人将物业的产权转让给按揭人。具体地说，按揭贷款是指购房者以所预购的楼宇作为抵押品而从银行获得贷款，购房者按照按揭契约中规定的归还方式和期限分期付款给银行；银行按一定的利率收取利息。如果贷款人违约，银行有权收走房屋。00000
现代社会中，随着居民收入水平的提高以及消费观念的转变，按揭贷款购房、购车孕育而生。按揭贷款的还款方式有两种——等额还款法与等本还款法，目前选用等额还款方式的人比较多，因为它相对于等本还款方式有前期还款压力小的特点，缺点是在前面月份的还款额中，利息所占的比例相对较大，而本金所占的比例相对较小，如果提前还款，会因为支付了更多的利息而“吃亏”。作为借款人，我们必须知道每期需要支付多少本金和利息？每期偿还的金额是否在我们预期的承受能力内？在贷款期内，遇到国家调整贷款利率，如何重新测算每期需要支付多少本金和利息？相比原来还款压力增加多少？诸如此类的问题，对于一些不熟悉财务的专业人士来说，计算确实很困难。这里，笔者介绍三个EXCEL财务函数，它能轻松地解决非财务专业人士在日常经济生活中所碰到的各种按揭还款的计算问题。00 00
2 pmt、ipmt、ppmt函数0000
Excel提供了非常丰富的各种函数，其中财务函数中的pmt、ipmt、ppmt在按揭还款计算中简单实用。0000
2.1 pmt函数00000
Pmt (payment) 函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的金额，这部分金额由本金及利息组成。它的基本格式：00000
Pmt (rate，nper，pv，fv，type)00000
上式中各符号的含义如下：00000
Rate——贷款利率00000
Nper——总还款期限（number of period）00000
Pv——贷款的本金（present value）00000
fv——贷款的本利和（future value）0000
type——类型，等额还款的实质是各期还款额组合在一起构成年金，当type为0时为普通年金（还款在每期期末）；当type为1时为即付年金（还款在每期期初），EXCEL中默认的type 值为0。00000
例如，Pmt (6.8%/12,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、
贷款金额为200 000元的条件下每月所需要偿还的金额（包括当期应偿还的本金与利息）。0000
2.2 ppmt函数00000
ppmt (principle of payment) 函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的本金部分，它的基本格式：0000
Ppmt (rate，per，nper，pv，fv，type)0000
与Pmt函数相比，ppmt函数多了一个要素——per，per表示目前处在第几个还款期，比如第1个月，第二个月，由于在等额还款方式下虽然每期偿还的总金额（本金+利息）相等，但是各期的本金及利息不相等，随着时间的推移，每期偿还的本金逐渐增加，利息逐渐减少，所以在Ppmt函数中要多一个要素per。00000
例如，ppmt (6.8%/12,10,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200 000元的条件下第10个月所需要偿还的本金。0000
2.3 Ipmt函数0000
Ipmt (interest of payment) 函数用来计算等额还款条件下每期应偿还的利息部分，它的基本
格式：0000
Ipmt (rate, per，nper，pv，fv，type)0000
例如，Ipmt (6.8%/12,10,120,200000) 表示基于等额还款方式，在月利率为6.8%/12、还款期为120个月、贷款金额为200 000元的条件下第10个月所需要偿还的利息。0000
很显然，上述三者存在这样一个关系：00000
Pmt = Ppmt + Ipmt00000
3实例分析0000
3.1 单一贷款方式00000excel怎么自动求减法
所谓单一贷款方式是指纯公积金贷款或者纯商业贷款，而不是两者的组合，此时只有一个贷款利率。0000
例如，小王购买一套住宅，总价格30万元，首付10万元后从银行获得商业按揭贷款200000元，年利率6.8%，期限10年，采用按月等额还款方式，请计算小王每月的还款额？为此，我们需要在EXCEL中设计一个如下的表格。00000
表1 单一贷款方式等额还款计算表00000
在表1的B3单元格输入=ppmt(6.8%/12,A3,120,200000)，然后利用EXCEL的填充柄功能往下填充至B121单元格即可；同理，在C3单元格输入=Ipmt(6.8%/12,A3,120,200000)，然后往下填充；在D3单元格输入=pmt(6.8%/12,120,200000)，然后往下填充。至此，一张完整的等额还款计算表就出来了。当然，“当月应还的总金额”一栏也可以这样计算：在D3中输入公式“=b3+c3”，之后往下填充，其计算结果与用函数pmt的计算结果完全一致。另外要说明的是，上表计算结果中的负号仅仅表示“还款——现金流出”的意思。0000
3.2 组合贷款方式00000
所谓组合贷款方式是指既有公积金贷款又有商业贷款，此时有两种不同性质贷款的利率。
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假设上例中房价总额40万元，小王除了20万元年利率6.8%的商业贷款外，还有10万元年利率4.77%的住房公积金贷款，其他条件不变，计算小王每月的还款额。为此，我们只需把上表稍做变动即可，偿还本金及利息的计算公式参照表1。0000
表2 组合贷款方式等额还款计算表00000
3.3 贷款期内国家调整利率00000
若遇到国家在贷款期内调整利率，那么利率调整后每月的还款本金和利息如何重新计算？比如，表1中半年后国家上调贷款利率至7.2%，从第7个月开始每月如何还款呢？00000
我们可以按照下述步骤来解决这个问题。首先，计算截止到利率调整时已经累计偿还的贷款本金总额。根据表1可知，半年内已经偿还的本金总额为7109.70元（1168.27+1174.89+1181.55+1188.25+1194.98+1201.75）；然后，计算截止到利率调整时尚欠的贷款本金。本例中尚欠贷款本金200000 －7109.70 = 192890.3 元；最后，我们把它当做一笔新的等额偿还按揭贷款来处理，即：贷款本金192890.3元，贷款期限114个月（120－6），贷款年利率7.2%。根据上述分析，我们重新编制一个还款表，结构与上表一致，唯一的区别是还款期剩下114个月了，然后把PPMT、IPMT、PPMT三个函数中的利率（RA TE）、期数（NPER）、本金（FV）改成7.2%/12、114和192890.3便可。利率调整后的计算结果如下（此表中的期数1为第7个月，期数2为第8个月，类推）。00000
表3 利率调整后的等额还款计算表00000
从表3与表1的对比中可以发现，利率调整后，每月相对原来多还2341.03 －2301.61=39.42元，还贷压力增加1.71% 。0000
4结论0000
按揭贷款现象在现代经济生活中日益增多，其还款方式主要有等额偿还与等本偿还两种，等本还款的计算相对简单。在等额还款法中，只要我们充分利用pmt、ppmt、ipmt这三个Excel 财务函数，再设计一个合适的表格，就能非常快速、便捷地解决按揭计算中的系列问题，比如每期还款的本金、利息、当期尚未偿还的本金等。00000
参考文献00000
[1]冯睿．实用Excel 会计表格设计．北京：电子工业出版社，2007.0000
[2]宋燕，刘丹．实用Excel 会计系统设计．北京：电子工业出版社，2007.0000 EXCEL电子表格技巧使用大全0000
作者：黄文颖推… 文章来源：和溪中心小学所在校点击数：687 更新时间：2010-7-8 00000
01、如何在已有的单元格中批量加入一段固定字符？00000
例如：在单位的人事资料，在excel中输入后，由于上级要求在原来的职称证书的号码全部再加两位，即要在每个人的证书号码前再添上两位数13，如果一个一个改的话实在太麻烦了，那么我们可以用下面的办法，省时又省力：00000
1）假设证书号在A列，在A列后点击鼠标右键，插入一列，为B列；00000
2）在B2单元格写入：="13" & A2 后回车；0000
3）看到结果为13xxxxxxxxxxxxx 了吗？鼠标放到B2位置，单元格的下方不是有一个小方点吗，按着鼠标左键往下拖动直到结束。当你放开鼠标左键时就全部都改好了。若是在原证书号后面加13 则在B2单元格中写入：=A2 & “13” 后回车。00000
02、如何设置文件下拉窗口的最下面的最近运行的文件名个数？00000
打开“工具”，选“选项”，再选“常规”，在“最近使用的文件清单”下面的文件个数输入框中改变文件数目即可。若不在菜单中显示最近使用的文件名，则将“最近使用的文件清单”前的复选框去掉即可。00000
03、在EXCEL中输入如“1-1”、“1-2”之类的格式后它即变成1月1日，1月2日等日期形式，怎么办？00000
这是由于EXCEL自动识别为日期格式所造成，你只要点击主菜单的“格式”菜单，选“单元格”，再在“数字”菜单标签下把该单元格的格式设成文本格式就行了。0000
04、在EXCEL中如何使它象WORD一样的自动定时保存文件？00000
点击“工具”菜单“自动保存”项，设置自动保存文件夹的间隔时间。如果在“工具”菜单下没有“自动保存”菜单项，那么执行“工具”菜单下“加载宏...”选上“自动保存”，“确定”。然后进行设置即可。0000
05、用Excel做多页的表格时，怎样像Word的表格那样做一个标题，即每页的第一行（或几行）是一样的。但是不是用页眉来完成？00000
在EXCEL的文件菜单－页面设置－工作表－打印标题；可进行顶端或左端标题设置，通过按下折叠对话框按钮后，用鼠标划定范围即可。这样Excel就会自动在各页上加上你划定的部分作为表头。00000
06、在Excel中如何设置加权平均？0000
加权平均在财务核算和统计工作中经常用到，并不是一项很复杂的计算，关键是要理解加权平均值其实就是总量值（如金额）除以总数量得出的单位平均值，而不是简单的将各个单位值（如单价）平均后得到的那个单位值。在Excel中可设置公式解决（其实就是一个除法算式），分母是各个量值之和，分子是相应的各个数量之和，它的结果就是这些量值的加权平均值。0000
07、如果在一个Excel文件中含有多个工作表，如何将多个工作表一次设置成同样的页眉和页脚？如何才能一次打印多个工作表？00000
把鼠标移到工作表的名称处（若你没有特别设置的话，Excel自动设置的名称是“sheet1、sheet2、sheet
<”），然后点右键，在弹出的菜单中选择“选择全部工作表”的菜单项，这时你的所有操作都是针对全部工作表了，不管是设置页眉和页脚还是打印你工作表。00 00
08、EXCEL中有序号一栏，由于对表格进行调整，序号全乱了，可要是手动一个一个改